《保险资金运用管理暂行办法》于八月底施行

中国保险监督管理委员会令2010年第9号《保险资金运用管理暂行办法》早已2010年2月1日中国保险监督管理委员会主席办公会审查会通过，现予发布，自2010年8月31日起实施。主席吴定富二○一○年七月三十日保险资金运用管理暂行办法第一章总则第一条为了规范保险资金运用不道德，防止保险资金运用风险，确保保险当事人合法权益，增进保险业持续、身体健康发展，根据《中华人民共和国保险法》(以下全称《保险法》)等法律、行政法规，制订本办法。第二条在中国境内依法成立的保险集团(有限公司)公司、保险公司专门从事保险资金运用活动限于本办法规定。

第三条本办法所称之为保险资金，是指保险集团(有限公司)公司、保险公司以本外币计价的资本金、公积金、并未分配利润、各项准备金及其他资金。第四条保险资金运用必需务实，遵循安全性原则，合乎偿付能力监管拒绝，根据保险资金性质实施资产负债管理和全面风险管理，构建集约化、专业化、规范化和市场化。第五条中国保险监督管理委员会(以下全称中国保监会)依法对保险资金运用活动展开监督管理。第二章资金运用形式第一节资金运用范围第六条保险资金运用仅限于下列形式：(一)银行存款；(二)交易债券、股票、证券投资基金份额等有价证券；(三)投资不动产；(四)国务院规定的其他资金运用形式。

保险资金专门从事境外投资的，应该合乎中国保监会有关监管规定。第七条保险资金办理银行存款的，应该自由选择合乎下列条件的商业银行作为存款银行：(一)资本充足率、净资产和拨备覆盖率等合乎监管拒绝；(二)管理结构规范、内控体系完善、经营业绩较好；(三)最近三年并未找到根本性违法违规行为；(四)倒数三年信用评级在投资级别以上。

第八条保险资金投资的债券，应该超过中国保监会接纳的信用评级机构审定的、且符合规定拒绝的信用级别，主要还包括政府债券、金融债券、企业(公司)债券、非金融企业债务融资工具以及符合规定的其他债券。第九条保险资金投资的股票，主要还包括公开发行并上市交易的股票和上市公司向特定对象非公开发行的股票。投资创业板上市公司股票和以外币股份及交易的股票由中国保监会另行规定。

第十条保险资金投资证券投资基金的，其基金管理人应该合乎下列条件：(一)公司管理较好，净资产倒数三年维持在人民币一亿元以上；(二)依法履行合同，确保投资者合法权益，最近三年没不当记录；(三)创建有效地的证券投资基金和特定客户资产管理业务之间的防火墙机制；(四)投资团队平稳，历史投资业绩较好，管理资产规模或者基金份额比较平稳。第十一条保险资金投资的不动产，是指土地、建筑物及其它吸附于土地上的以定着物。具体办法由中国保监会制订。

第十二条保险资金投资的股权，应该为境内依法成立和登记注册，且未在证券交易所公开发表上市的股份有限公司和有限责任公司的股权。第十三条保险集团(有限公司)公司、保险公司不得用于各项准备金购买出租不动产或者专门从事对其他企业构建有限公司的股权投资。第十四条保险集团(有限公司)公司、保险公司对其他企业构建有限公司的股权投资，应该符合有关偿付能力监管规定。

保险集团(有限公司)公司的保险子公司不合乎中国保监会偿付能力监管拒绝的，该保险集团(有限公司)公司不得向非保险类金融企业投资。构建有限公司的股权投资应该仅限于下列企业：(一)保险类企业，还包括保险公司、保险资产管理机构以及保险专业代理机构、保险经纪机构；(二)非保险类金融企业；(三)与保险业务涉及的企业。

第十五条保险集团(有限公司)公司、保险公司专门从事保险资金运用，不得有下列不道德：(一)存款于非银行金融机构；(二)购入被交易所实施尤其处置、警告不存在中止上市风险的尤其处置的股票；(三)投资不具备平稳现金流报酬预期或者资产电子货币价值、高污染等不符合国家产业政策项目的企业股权和不动产；(四)必要专门从事房地产开发建设；(五)专门从事创业风险投资；(六)将保险资金运用构成的投资资产用作向他人获取借贷或者发放贷款，个人保单质押贷款除外；(七)中国保监会禁令的其他投资不道德。中国保监会可以根据有关情况对保险资金运用的禁止性规定展开必要调整。第十六条保险集团(有限公司)公司、保险公司专门从事保险资金运用应该合乎下列比例拒绝：(一)投资于银行活期存款、政府债券、中央银行票据、政策性银行债券和货币市场基金等资产的账面余额，合计不高于本公司上季末总资产的5%；(二)投资于无担保企业(公司)债券和非金融企业债务融资工具的账面余额，合计不低于本公司上季末总资产的20%；(三)投资于股票和股票型基金的账面余额，合计不低于本公司上季末总资产的20%；(四)投资于未上市企业股权的账面余额，不低于本公司上季末总资产的5%；投资于未上市企业股权涉及金融产品的账面余额，不低于本公司上季末总资产的4%，两项合计不低于本公司上季末总资产的5%；(五)投资于不动产的账面余额，不低于本公司上季末总资产的10%；投资于不动产涉及金融产品的账面余额，不低于本公司上季末总资产的3%，两项合计不低于本公司上季末总资产的10%；(六)投资于基础设施等债权投资计划的账面余额不低于本公司上季末总资产的10%；(七)保险集团(有限公司)公司、保险公司对其他企业构建有限公司的股权投资，总计投资成本不得多达其净资产。前款(一)至(六)项所称之为总资产应该扣减债券买入带入资金余额、投资联结保险和非寿险非预计收益投资型保险产品资产；保险集团(有限公司)公司总资产应该为集团母公司总资产。

非金融企业债务融资工具是指具备法人资格的非金融企业在银行间债券市场发售的，誓约在一定期限内还本付息的有价证券；未上市企业股权涉及金融产品是指股权投资管理机构依法在中国境内发动成立或者发售的以未上市企业股权为基础资产的投资计划或者投资基金等；不动产涉及金融产品是指不动产投资管理机构依法在中国境内发动成立或者发售的以不动产为基础资产的投资计划或者投资基金等；基础设施等债权投资计划是指保险资产管理机构等专业管理机构根据有关规定，发售投资计划获益凭证，向保险公司等委托人筹措资金，投资基础设施项目等，按照誓约缴纳本金和预期收益的金融工具。保险集团(有限公司)公司、保险公司应该掌控投资工具、单一品种、单一交易输掉、关联企业以及集团内各公司投资同一标的的比例，防止资金运用集中度风险。

保险资金运用的明确管理办法，由中国保监会制订。中国保监会可以根据有关情况对保险资金运用的投资比例展开必要调整。第十七条投资联结保险产品和非寿险非预计收益投资型保险产品的资金运用，应该在资产隔绝、资产配备、投资管理、人员配备、投资交易和风险掌控等环节，独立国家于其他保险产品资金，具体办法由中国保监会制订。

第二节资金运用模式第十八条保险集团(有限公司)公司、保险公司应该按照集中管理、统一配备、专业运作的拒绝，实施保险资金的集约化、专业化管理。保险资金应该由法人机构统一管理和运用，分支机构不得专门从事保险资金运用业务。第十九条保险集团(有限公司)公司、保险公司应该自由选择符合条件的商业银行等专业机构，实行保险资金运用第三方托管地和监督，具体办法由中国保监会制订。

托管地的保险资产独立国家于托管地机构固有资产，并独立国家于托管地机构托管地的其他资产。托管地机构因依法退出、被依法撤消或者被依法宣告破产等原因展开整肃的，托管地资产不属于其整肃财产。

第二十条托管地机构专门从事保险资金托管地的，主要职责还包括：(一)保险资金的交给、整肃结算和资产估值；(二)监督投资不道德；(三)向有关当事人透露信息；(四)依法激进商业秘密；(五)法律、法规、中国保监会规定和合约誓约的其他职责。第二十一条托管地机构专门从事保险资金托管地，不得有下列不道德：(一)侵吞托管地资金；(二)混合管理托管地资金和自有资金或者混合管理有所不同托管地账户资金；(三)利用托管地资金及其涉及信息攫取非法利益；(四)其他违法行为。第二十二条保险集团(有限公司)公司、保险公司的投资管理能力应该合乎中国保监会规定的涉及标准。

保险集团(有限公司)公司、保险公司根据投资管理能力和风险管理能力，可以自行投资或者委托保险资产管理机构展开投资。第二十三条保险集团(有限公司)公司、保险公司委托保险资产管理机构投资的，应该议定书面合约，誓约双方权利与义务，保证委托人、受托人、托管人三方职责各自独立国家。保险集团(有限公司)公司、保险公司应该遵守制订资产战略配备提示、自由选择受托人、监督受托人继续执行情况、评估受托人投资绩效等职责。保险资产管理机构应该继续执行委托人资产配备提示，根据保险资金特性建构投资人组，公平对待有所不同资金。

第二十四条保险集团(有限公司)公司、保险公司委托保险资产管理机构投资的，不得有下列不道德：(一)阻碍、介入代为机构长时间履行职责；(二)拒绝代为机构获取其他委托机构信息；(三)拒绝代为机构获取低于投资收益确保；(四)非法移往保险利润；(五)其他违法行为。第二十五条保险资产管理机构代为管理保险资金的，不得有下列不道德：(一)违背合约誓约投资；(二)不公平对待有所不同资金；(三)混合管理自有、代为资金或者有所不同委托机构资金；(四)侵吞代为资金；(五)向委托机构获取低于投资收益允诺；(六)以保险资金及其投资构成的资产为他人原作借贷；(七)其他违法行为。第二十六条保险资产管理机构根据中国保监会涉及规定，可以将保险资金运用范围的投资品种作为基础资产，积极开展保险资产管理产品业务。

保险集团(有限公司)公司、保险公司委托投资或者出售保险资产管理产品，保险资产管理机构应该根据合约誓约，及时向有关当事人透露资金投向、投资管理、资金托管地、风险管理和根本性突发事件等信息，并确保透露信息的现实、精确和原始。保险资产管理机构应该根据代为资产规模、资产类别、产品风险特征、投资业绩等因素，按照市场化原则，以合约方式与委托或者投资机构，誓约管理费收益计提标准和缴纳方式。保险资产管理产品业务，是所指由保险资产管理机构为发行人和管理人，向保险集团(有限公司)公司、保险公司以及保险资产管理机构等投资人发售产品份额，筹措资金，并选派商业银行等专业机构为托管人，为投资人利益积极开展的投资管理活动。

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